芝加哥華商經貿聯合會主辦、國際傑人會協辦《大而美法案》財務管理講座，3月21日在芝加哥文教中心舉辦，盼透過講座讓觀眾了解美國當今新稅法。文教中心副主任陳怡珍應邀出席，兩會會員及僑界約30餘人親臨現場。
經貿聯合會會長郭正崇介紹主講人僑務諮詢委員林瑞源為資深會計師，有數十年會計及財務的實務經驗，肯定其長期奉獻僑社。國際傑人會會長江玲珠表示，今後兩會將繼續合作，加強彼此關係，共同舉辦活動。
陳怡珍肯定僑團用心舉辦講座，並表示在多變的時代中，財務管理及投資規劃是每個人重要的課題，期待講座帶來新知嘉惠僑胞。
主講人龔泰源介紹，2025年聯邦通過的《大而美法案》，重大改變包含65歲以上、美國製造車特別節稅辦法，以及川普帳戶嘉惠新生兒直到18歲，並提供2025及2026單身及夫妻合併申報的所得稅率表。
隨後，林瑞源講述美國所得稅百餘年來的歷史，說明世界強權影響各區域經濟情勢，投資原則要放在安全的地域並妥善管理；對身為父母或年長者而言，建議設立生前信託，將來生活及醫療費用有所保障，並從從財務管理角度解釋各州遺產稅。
觀眾踴躍提問生前信託的設立方式。除委託律師辦理外，民眾亦可參考範例自行撰寫，並可至銀行辦理公證。另就《大而美法案》所訂1500萬元遺產免稅額，亦可透過生前信託進行規劃以達節稅目的；至於退休金，則須於稅後納入。
與會人員陳美利肯定演講內容符合需求，了解日後退休金、遺產及稅務的互動關係，對財務規劃有了清晰的方向。
林瑞源曾任僑務委員、芝加哥暨及全美商會重要職務，深受僑胞推祟；龔泰源擁有會計碩士學位，現任會計事務所合夥人及芝加哥青商會財務長。
